Ik wil het (Extra) Persoonlijk Budget (E)PB) gebruiken voor ontwikkeling. Waar mag ik het dan voor gebruiken?
In de nieuwe CAO UMC is uitdrukkelijk ruimte gemaakt voor medewerkers om de eigen ontwikkeling zelf ter hand te nemen. Het persoonlijk budget (PB) is uitsluitend bedoeld voor aanwending van ontwikkelingswensen in 2010. Het extra persoonlijk budget (EPB) kan vanaf 2009 naast extra tijd, levensloop en extra pensioen ook worden gebruikt voor ontwikkeling en scholingsverlof. Samen met uw leidinggevende kunt u kijken naar en kiezen voor bestedingsdoelen, die uw ontwikkeling en daarmee uw functioneren ten goede komen. Op die manier kunt u als medewerker, in goed overleg, kiezen voor bestedingsdoelen die zullen bijdragen aan uw vermogen om te werken, dus aan uw inzetbaarheid nu en later. De ontwikkeling te betalen uit het (E)PB staat los van het huidige scholings- en opleidingsbeleid.
Welke relatie bestaat er tussen het (E)PB en het reguliere opleidings- en scholingsbeleid?
Het reguliere scholings- en opleidingsbeleid geeft u recht om u zo te ontwikkelen en te scholen dat u in staat bent om uw functie adequaat te kunnen uitoefenen. Het (E)PB staat hier los van en is bedoeld voor uw duurzame inzetbaarheid en de ontwikkeling van u zelf als persoon.
Waar zou ik dan voor kunnen kiezen?
Het (E)PB mag besteed worden aan alles waarvan u en uw leidinggevende vinden dat het uw functioneren ten goede komt. Maar misschien hebt u wel het plan om van functie of zelfs beroep te veranderen en hebt u daarvoor nieuwe kennis en/of vaardigheden nodig. Ook daar mag u het (E)PB voor gebruiken.
U mag het ook besteden aan cursussen, die u helpen een goede balans te vinden in uw functioneren, bijvoorbeeld op het gebied van het gebruik van uw energie of het vinden van een goede balans tussen werk en privé. Als u het met uw leidinggevende er over eens bent dat uw duurzame inzetbaarheid daarmee beter gewaarborgd is, dan kan dat.
Hoe zit het met belastingen als ik het (E)PB voor ontwikkeling gebruik?
Om onbelast (u gebruikt uw budget zonder dat hier belasting over wordt geheven) van uw (E)PB gebruik te kunnen maken is het een voorwaarde dat de kosten gemaakt zijn in verband met een studie of opleiding. In de fiscale wetgeving is bepaald dat alle ontwikkelingsactiviteiten die u helpen om uw vermogen tot het verkrijgen van inkomen te behouden of te vergroten, voor onbelaste vergoeding in aanmerking komen. Hierbij moet u denken aan het op peil houden van uw vakkennis en vakkundigheid, of het verwerven van kennis en kunde voor een toekomstig beroep. Dat mag binnen het azM zijn of daarbuiten.
Dat wil zeggen dat bijvoorbeeld inschrijfkosten voor een studie of congres, vakliteratuur, (abonnementen op) vaktijdschriften, training en coaching onbelast kunnen worden vergoed. Ook voorzieningen op het gebied van arbo die u nodig heeft om uw werk goed te kunnen doen kunnen onbelast worden vergoed vanuit het persoonlijk budget.
Als u het (E)PB wilt gebruiken voor iets wat niet voldoet aan de fiscale kaders en u wilt het in overleg met uw leidinggevende toch graag doen, dan mag u het (E)PB daar natuurlijk ook aan besteden. U hebt dan alleen minder geld te besteden, omdat er belasting van af gaat. Meer informatie over wat wel en wat niet kan volgens de belastinregels vindt u elders op deze website.
Waarvoor kan ik het (E)PB niet gebruiken?
Het (E)PB kan NIET gebruikt worden om zogenoemde gebruiksgoederen aan te schaffen. Het moet echt gaan om ontwikkeling en niet om gebruiksvoorwerpen, die het werk makkelijker maken. Zelfs niet als u wel iets leert van het gebruik daarvan. Wel is het mogelijk om bijvoorbeeld studieboeken uit uw persoonlijk budget te betalen omdat die direct bijdragen aan uw ontwikkeling.
Een uitzondering wordt gemaakt voor ICT-goederen: per 01-01-2012 kunt u die onder bepaalde omstandigheden met uw (E)PB bekostigen. Overleg dit met uw leidinggevende.
Voorbeelden
Het aanvragen van (E)PB voor ontwikkelingswensen wordt misschien gemakkelijker na het lezen van de volgende voorbeelden.
Stel dat u zich buiten uw functie soms met schriftelijke communicatie bezighoudt en daarbij regelmatig gebruik maakt van foto's of afbeeldingen. Dan zou ondersteuning bij het gebruik van grafische hulpmiddelen een goede keuze zijn. Te denken valt aan een jaarabonnement op een tijdschrift of een boek over het gebruik van een programma voor het bewerken van foto's/plaatjes. Een cursus op dat vlak kan natuurlijk ook.
Stel dat een verpleegkundige zich wil bekwamen in het gebruik van de computer en het Internet. Dan zou een cursus 'Internetgebruik' verdedigbaar zijn. Door goed te leren omgaan met Internet wordt het voor de verpleegkundige gemakkelijker de ontwikkelingen in het vakgebied bij te houden.
Het abonnement op de sportschool waar u een vechtsport beoefent betalen van uw (E)PB valt echter weer onder de categorie hobby's en komt dus niet als bestedingsdoel van uw (E)PB in aanmerking.
En als u besluit om een carrièreswitch te maken en bijvoorbeeld een winkel wilt beginnen en de hiervoor benodigde papieren wilt gaan halen, dan kan dat onbelast van uw (E)PB.